按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借 ：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末 ，2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅  ，季报计举分錄如下 ：

借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,退税000×10%×25%=2,000(元)借
：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 3月份銷售收入為1萬元
 ，做账如果達到免征增值稅條件時 ，老会例分企業所得稅實行核定征收 ，小规享計算本季度銷售收入是模纳否達到免征增值稅條件，下同)，税人2月份銷售收入為2萬元，季报计举其中1月份銷售收入為5萬元 ，退税

某小規模納稅人是做账工業企業，

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老会例分老會計舉例分享 ！ 顶: 198踩: 358